Kara Para Aklama Yöntemleri – III

Kara para aklama yöntemleri yazı dizisinin ilk bölümünde (Kara Para Aklma Yöntemleri -I) yasal şirketler nezdinde kullanılan yöntemler ile nakitlerin yurtdışına kaçırılması yöntemine, ikinci bölümünde (Kara Para Aklama Yöntemleri-II) bankaların kullanılarak kara paranın aklanmasında kullanılan bazı yöntemlere ve kıyı bankacılığı aracılığıyla kara paranın aklanması konularına değinilmişti. Bu bölümde ise paravan şirketler,e ve alternatif havale sistemlerine değinilecek ve diğer bazı yöntemler sıralanacaktır.

5)Paravan Şirketler

Paravan şirketler, herhangi bir üretim ya da ticari faaliyete konu olmayan, kısaca kağıt üzerinde olan ve genelde sır saklama yükümlülüklerinin bulunduğu sınır ötesi ülkelerde kurulan şirketlerdir. Kara paranın aklanmasında “Ayrıştırma” aşamasında fon transferleri bu şirketler üzerinden gerçekleştirilerek denetim ve soruşturma için iz bırakılması engellenmeye çalışılır. Kurulması çok kolay şirketlerdir. Birkaç yüz dolara kurulabilmektedirler. (Bir vakada yaklaşık 500 paravan şirket tespit edildi) İki yöntem kullanılır:

  1. Paravan şirket çok kâr eden bir şirket gibi gösterilir. Bu durumda kağıt üzerinde belirtilen kâr aslında suç gelirini yansıtmaktadır. Bu paranın vergisi ödenir ve böylece suç geliri yasallaştırılmış olunur.
  2. Kâr oranı yüksek ya da düşük birçok şirket veya gayrimenkul satın alınır. Bilinçli spekülasyonlarla, kağıt üzerinde yapılan alım satımlarla bu yatırımlar değerlenmiş gözükür ve yine vergisi de ödenmek suretiyle suç geliri aklanır.

Şekil: Paravan Şirket Kurulumu

shell-companies-image

Şekil Kaynağı: ficsrcc.wordpress.com

Aklayıcılar paravan şirketlerin kurulmasında vergi cennetlerini sıklıkla tercih etmektedirler. Bilinen bazı vergi cennetleri: İsviçre, Man Adası, Panama, Bermuda, Mauritius, Monaco, Bahamalar.

6.Alternatif Havale Sistemleri

Alternatif havale sistemleri kısaca bir fonun başka bir coğrafik alandaki kişiye ödenmesi hizmetidir. Ayrıca “Paralel Bankacılık Sistemleri” ya da “Yer altı Havale Sistemleri” olarak adlandırılır. Bu işlemlerin gerçekleştirilmesinde resmi kayıt, nakit sınırı ve kimlik tespiti bulunmamaktadır. Tamamen güven ilişkisine dayanmaktadır (Etnik, ailesel, dinsel, kültürel vs.). Bilinen bazı alternatif havale sistemleri:

  • Hawala (Ortadoğu, K. Afrika ve G. Asya)
  • Hui Kuan (Hong Kong)
  • Hundi (Güney Asya)
  • Fei ch’ien (Çin)
  • Hue (Vietnam)
  • Poey Kuan (Tayland)
  • Bangelap (Endonezya)

 

Şekil: Hawala Sistemi Çalışma Şekli

hawala-sistemi

Şekil Kaynağı: www.tech-worm.com 

 

7. Diğer Aklama Yöntemleri

  • Hayali ihracat, ithalat
  • Sahte ya da yanıltıcı faturalar
  • Döviz ofisleri
  • İnternet bankacılığı ve elektronik para (Bitcoin)
  • Sanat ve tarihi eser satışı
  • Mücevher ve değerli taş ticareti
  • Kumarhaneler ve Oteller
  • Hayır kurumları ve bağışlar

 

Faydanılan Kaynaklar:

  1. MASAK
  2. ACFE

Bir Cevap Yazın

Aşağıya bilgilerinizi girin veya oturum açmak için bir simgeye tıklayın:

WordPress.com Logosu

WordPress.com hesabınızı kullanarak yorum yapıyorsunuz. Çıkış  Yap /  Değiştir )

Google fotoğrafı

Google hesabınızı kullanarak yorum yapıyorsunuz. Çıkış  Yap /  Değiştir )

Twitter resmi

Twitter hesabınızı kullanarak yorum yapıyorsunuz. Çıkış  Yap /  Değiştir )

Facebook fotoğrafı

Facebook hesabınızı kullanarak yorum yapıyorsunuz. Çıkış  Yap /  Değiştir )

Connecting to %s

%d blogcu bunu beğendi: